銀行承兌匯票是指由企業申請簽發，委托銀行等金融機構在指定日期無條件按票面金額支付給持票人。單

從字面上看，銀行承兌僅僅是企業支付的一種方式，實際上他的作用有很多：
一、降低成本：當一個企業生產經營正常，資金又充足的情況下，只要對方接受銀行承兌，企業就可

以選擇100%保證金，即將需要付給對方的資金作為開銀行承兌匯票的保證金以定期的形式（往往是6個月

定期）存在銀行，再以定期存單質押開出同金額、同時間（由于操作時間的先后，往往存單先到期）的銀

行承兌匯票支付給需要付款的企業，企業賺取定期存款利息，降低了財務費用；如果有銀行貸款的企業，

也可以將部分貸款置換為銀行承兌匯票，通過少支付貸款利息，達到降低成本的目的。
二.融資：企業可以利用自身在銀行的信譽，將銀行的授信規模拿出一部分開銀行承兌匯票，按照目

前的銀行規定，結合企業自身的綜合因素，保證金比例一般為0-50%，假設為30%，則企業每向銀行申請

100萬的銀行承兌匯票，只需要存30萬的保證金，達到了融資70萬的目標。
三、企業的其他需要：比如改善報表資產結構，需增貨幣資金�，F在很多上市公司的銀行存款反映很

大，但是實際上企業能“自由”利用的資金不一定多，往往決大部分銀行存款已經轉為銀行承兌匯票的保

證金。銀企合作的“特殊”需要，有的銀行在某個時點需要存款數，而企業特別上市公司也需要時點數，

就可以利用銀行承兌來滿足各自的需要，比如銀行在年底給企業放1個億的銀行承兌匯票，企業存50%的保

證金。從銀行方面看，增加5000萬的銀行存款的同時，日后還會有至少5000萬的結算保證；從企業方面看

，不僅銀行存款增加了5000萬，報表好看了，而且年底可以支配的資金還多了5000萬（從5000萬貨幣資金

變成了1個億的銀行承兌匯票），增加了企業的支付能力，使企業的外部信譽進一步增強；
當然還有些操作可能涉及的面更廣，難度更大，需要技巧。比如企業為了某種需要想放大企業的資金，在

和供應商談好的前提下，將準備支付給供應商的銀行承兌匯票再背書回公司，由公司到銀行貼現，然后拿

帖現的資金作為下一筆銀行承兌匯票的保證金，繼續開承兌，達到其目的。

              
  詳情請咨詢本公司專業財務顧問。王姐：13376804692